根据美国国税局（Internal Revenue Service, 简称IRS）规定：留学生（F、J、M、Q签证），或是外国学者（J、Q签证），暂居美国期间，都必须向IRS申报自己的税务情况。
图片来源于IRS
这些国际学生/学者的收入金额的多少并不是判断是否需要报税的标准，也就是说不管收入多少都需要报税。
很多人可能会错误地认为自己收入少，或者小于一个最低收入金额，就不用报税了。其实不是这样的，作为国际学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是无法避免的。
留学生不报税会怎么样？
留学生报税有什么好处？
- 如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税，很有可能得到一定的退税；
- 美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生学者们很有可能通过这些协议，在报税过程中获得额外优惠；
留学生不报税或迟报税会怎样？
- 在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不报税会产生罚款甚至法律的处罚；
- 留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录；换句话说，不良的税务纪录可能还会影响一个人的签证身份；
- 避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F，J，M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格，上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间（比如回国度假、探亲等），这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的，这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。
留学生报税的收入要求
作为Non-Resident留学生报税，有没有收入都需要申报。
无收入的留学生需要填Form 8843，有收入的留学生则需要在填写完Form 8843的基础上填写Form 1040NR 。
作为Resident 留学生（单身）报税，年收入不超过$12,000则无需报联邦税， 但是也可能因此而忽略了一些可以拿回来的抵税歀，云报税建议大家有收入都应该申报一下，看有没有比如学费，租金的税务福利可以拿。
收入包括什么？
一般来讲，美国本土成立的公司，美国人,或永久居民付给你的钱都可以称之为收入。
常见的收入包括：
- 校内与校外的工作收入
- Scholarships，Fellowships, Graduate Assistantships
- 银行开户奖励的利息
- 投资股票的利润（Capital gain，dividend etc)
- 租房子收到的房租/rental income
- 赌博的收入
用于减免学费的奖学金与银行利息收入不用报税。
根据中美的税务协定(常被简称Treaty)，持F1签证的中国留学生每年净收入(gross income)不超过五千美金的部分可免税。
留学生报税需要填写的表格
留学生收到了税务表格之后，就可以根据自身情况和收入总结填写需要交给税务局的报税表格了。
| 有收入留学生 | Form 1040， Form 8843 |
| 无收入留学生 | Form 8843 |
Resident 身份的人只需要填写Form 1040，
Non-Resident 身份的人既要填写Form 1040NR 又要填写Form 8843。
为何留学生需要报税？
美国税法规定，凡在美国居住的个体都需按法律规定报税。留学生虽然身处异国，但在美国留学期间的所得，包括奖学金、兼职工作、奖助金等，都需要纳税申报。
不报税可能面临的后果
留学生若选择不报税，可能会面临一系列严重的后果。其中包括但不限于罚款、税务追溯、甚至可能影响将来申请签证或永久居留。因此，报税是每位留学生的法定义务。
合法免税与减税权益
留学生在报税时也有许多合法的免税和减税权益可供利用。这可能包括学费抵扣、学生贷款利息减免等。留学生有责任详细了解这些权益，并在合法的范围内减轻税务负担。
报税的具体流程
留学生报税并不复杂，可以通过在线报税软件或专业税务顾问的帮助完成。在报税前，需要收集并整理好与所得相关的文件，确保准确申报。
适用于F-1和J-1签证的税务规定
针对持有F-1和J-1签证的留学生，有一些特殊的税务规定。了解并遵守这些规定对于正确报税至关重要，以免因税务问题影响签证状态。
及时报税的重要性
及时报税对于留学生是非常重要的。美国的税务年度截止日期通常在每年的4月15日，确保在这个截止日期前完成报税是避免罚款和问题的重要步骤。
专业税务咨询的建议
对于留学生而言，税务问题可能较为复杂，因此寻求专业的税务咨询是一个聪明的选择。专业税务顾问可以根据个体情况提供有针对性的建议，确保报税的准确性和合法性。
建立财务责任心态
留学生应该培养财务责任心态，养成良好的报税习惯。及时了解税收法规的变化，并在每年的报税季节认真履行税务义务，有助于建立自己的财务信用。
通过理解报税的必要性、后果以及合法减税权益，留学生可以更加明智地应对税务事务，确保自己在美国留学期间能够顺利、合法地履行税务义务。
