每年报税季，不少朋友们都会收到一张或多张1099表格。第一次报税的朋友们也许会有疑惑，我怎么会有这么多张看起来怪唬人的1099表格？朋友们，千万别把他随手一扔在茶几上或者客厅的某个角落，这可是非常重要的报税文件！如果处理不好或不处理，美国国家税务局一定会有不良记录，违规不处理轻则罚款重则会你成为申请绿卡的巨大隐患和哦！
今天云报税就带大家好好科普一波关于1099，只要五分钟，包你弄懂你手中的1099表格从哪里来？为什么来？有哪些区别？怎么填写！
带着和谐问题一起和小编往下进行报税知识的小旅程吧！
1099是什么？常见的1099报税表格
大家常说的1099通常指的是美国联邦税务系统中使用的1099表格。它是用于报告各种非工资收入的税务表格，也就是说任何一个组织给纳税人钱，要向美国国家税务局（Internal Revenue Service, IRS）报备纳税人有这样的收入信息。
1099表并不只是一张表，而是美国国税务局称为Information Return （纳税资料表）的一系列文件。1099表格是为了让美国国内的个人或实体报告各种收入来源，一般来说每个报税人会根据收入来源的不同会收到一张或多张1099表格，以下是几种日常生活中最常见的1099表格类型，欢迎大家可以对号入座：
- 1099-MISC：用于报告独立承包商、自雇人士、以及其他非雇员个人或企业获得的服务费、租金、版税等收入。
- 1099-INT：用于报告利息收入。
- 1099-DIV：用于报告股息收入。
- 1099-B：用于报告证券交易中出售证券的收入。
- 1099-R：用于报告从养老金、退休计划或类似计划中收到的退休金或分配额。
- 1099-SA：用于报告用于支付医疗储蓄账户 (HSA) 或类似账户的款项。
不同类型的1099表格适用于不同类型的收入。收到这些类型的收入时，支付者或发行人必须向美国国内的个人或实体发放1099表格，并向美国税务局（Internal Revenue Service，简称IRS）报告这些收入。
一定要注意的是，当你收到一份1099表格，那么意味着美国国家税务局（IRS)同样也收到了一份1099表格作为备份。就像前文提到的，千万不要不把这几张纸不当回事，有可能会引发audit或是对未来移民身份有巨大影响哦。
其中1099-MISC是最常见的一种1099表格，接下来就带你完整解读！
如何解读1099-MISC?
Form 1099-MISC的全称是Form 1099-Miscellaneous，它的主要用途是年度总结各种杂项收入。根据IRS的规定，在纳税年度中，任何个人或组织向纳税人支付等于或超过$600（或者大于等于$10作为版权费、代替股息或利息的收入），都必须向纳税人提供Form 1099-MISC表格。
需要注意的是，当你收到1099表格一定要看清Box 4: Federal income tax withheld，代扣联邦政府所得税。如果你的1099表格这一项有金额的话，说明给你1099-MISC的人已经帮你扣留了联邦税，所以之后在报税的时候就可以将这一项的金额填入Form 1040 的Line 16或者From 1040NR的Line 62a来说明你已经交过这个金额的税。
居民（Rwsident Alien)报税时：
在报税时，居民（Resident)可以选择标准扣除或具体扣除二选一。如果选择具体扣除，可以在Form 1040 Schedule A的5a行填写相关信息，用以减免应纳税所得额。
非居民报税时(Non-Resident)：
非居民只能使用具体扣除方式，需要在Form 1040NR的第3页Schedule A的1a行填写代扣的州政府所得税信息，来减免应纳税所得额。
如果您对分别自己是否是NA或NRA可以参考云报税往期的这篇文章哦！
1099报税流程
1. 收集1099表格
首先，您需要确保您收到了所有与您的工作相关的1099表格。这可能包括1099-MISC、1099-NEC等不同类型的表格，每个表格都对应着不同的收入来源。一旦您收到了这些表格，确保您妥善保存它们，并准备好进入报税过程。
2. 组织收入和支出信息
在填写1099表格之前，有组织地收集和整理您的收入和支出信息至关重要。这包括您作为独立承包商所获得的所有收入，以及与您的业务相关的任何支出，如办公室开销、交通费用等。确保您有清晰的记录，并将它们分类以便于填写表格。
3. 填写1099表格
一旦您准备好了所有必要的信息，就可以开始填写1099表格了。根据您收到的具体表格类型，填写您的个人信息、收入信息和相关的税务信息。确保您准确无误地填写每个字段，并在需要的地方提供附加信息。
4. 寻求专业会计师
如果您对填写1099表格感到不确定，或者您的财务情况比较复杂，那么寻求专业税务顾问或会计师的帮助可能是个明智的选择。他们可以为您提供专业的建议，并确保您的表格填写正确无误，以避免可能的税务问题。
5. 提交您的报税申报
一旦您填写完1099表格，并确保所有信息都是准确的，就可以提交您的报税申报了。您可以选择电子提交或邮寄纸质申报，具体取决于您的个人喜好和所在地的税务规定。确保在截止日期之前完成提交，以避免可能的罚款或延迟。
银行给的Form 1099-MISC开户奖励怎么报
当您在银行开户并收到开户奖励时，银行通常会发给您一份Form 1099-MISC，以报告这部分收入。对于纳税人来说，收到Form 1099-MISC开户奖励需要将这部分金额计入到年度总收入中进行报税。具体步骤如下：
- 确认金额：首先，检查Form 1099-MISC上报告的金额是否正确。
- 填写税表：将Form 1099-MISC上的金额填写在您的税表中，通常是在Schedule 1的第8行“Other income”。
- 缴纳税款：根据您的收入等级，缴纳相应的联邦和州所得税。
NRA收到Form 1099-MISC银行开户奖励
对于非居民外国人（NRA），收到银行开户奖励并填写Form 1099-MISC的处理方式有所不同。NRA通常需要向IRS报告这部分收入，但在很多情况下，他们可以享受税务条约带来的优惠。具体步骤如下：
- 确认金额：确认Form 1099-MISC上报告的金额是否正确。
- 税务条约：查看美国与您所属国家之间的税务条约，看是否可以减免或免除这部分收入的税款。
- 填写税表：在Form 1040-NR上报告这部分收入，并申请任何可能的税务减免。
RA收到Form 1099-MISC银行开户奖励
对于居民外国人（RA），收到银行开户奖励时，需要将Form 1099-MISC上的金额计入到年度总收入中进行报税。具体步骤如下：
- 确认金额：检查Form 1099-MISC上报告的金额是否正确。
- 填写税表：将Form 1099-MISC上的金额填写在税表中，通常是在Schedule 1的第8行“Other income”。
- 缴纳税款：根据您的收入等级，缴纳相应的联邦和州所得税。
留学生收到其他种类1099该怎么报税
留学生在美国可能会收到多种类型的Form 1099，例如Form 1099-INT、Form 1099-DIV和Form 1099-B。每种Form 1099的报税方法略有不同，具体步骤如下：
- Form 1099-INT：报告银行利息收入，填写在税表的“Interest Income”部分。
- Form 1099-DIV：报告股息收入，填写在税表的“Dividend Income”部分。
- Form 1099-B：报告证券交易收入，填写在Schedule D中。
对于留学生来说，确保正确填写每一种Form 1099至关重要，并且在报税时应尽量利用税务条约减免税款。
NRA收到银行利息Form 1099-INT不交税
非居民外国人（NRA）收到的银行利息通常不需要在美国缴税，但仍需报告。具体步骤如下：
- 确认金额：检查Form 1099-INT上报告的金额是否正确。
- 税务条约：查看美国与您所属国家之间的税务条约，确认是否有任何减免。
- 填写税表：在Form 1040-NR的相应部分报告这部分收入。
RA收到银行利息Form 1099-INT交税
对于居民外国人（RA），收到银行利息时需要缴税。具体步骤如下：
- 确认金额：检查Form 1099-INT上报告的金额是否正确。
- 填写税表：将银行利息收入填写在税表的“Interest Income”部分。
- 缴纳税款：根据您的收入等级，缴纳相应的联邦和州所得税。
NRA & RA 收到Form 1099-DIV如何填报
无论是非居民外国人（NRA）还是居民外国人（RA），收到股息时都需要填写Form 1099-DIV。具体步骤如下：
- 确认金额：检查Form 1099-DIV上报告的金额是否正确。
- 税务条约：NRA应查看税务条约，看是否有任何减免。
- 填写税表：RA在税表的“Dividend Income”部分报告这部分收入，NRA在Form 1040-NR的相应部分报告。
- 缴纳税款：根据您的税务身份和收入等级，缴纳相应的税款。
通过正确理解和填写Form 1099系列表格，可以确保您在报税时合法合规，避免潜在的税务问题。同时，利用税务条约和其他税收优惠，最大化您的税务减免。
