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随着税务政策的不断更新，企业在进行年度报税时，准备齐全的材料至关重要。本文将为您详细列出2025年公司报税所需的各类资料，帮助您高效、准确地完成税务申报。   公司基本信息 公司名称及注册地址：确保与注册文件一致。 联邦雇主识别号码（EIN）：用于识别企业身份。 公司成立文件：如公司章程、营业执照等。 业务结构信息：如LLC、S-Corp、C-Corp等。 财务报表 利润与损失表（P&L）：反映企业在特定期间的经营成果。 资产负债表（Balance Sheet）：展示企业的财务状况。 现金流量表（Cash Flow Statement）：记录现金的流入与流出。 收入与支出记录 银行对账单：核对收入与支出的实际发生情况。 销售发票：证明销售收入的合法性。 采购发票：记录采购成本及支出。 信用卡对账单：辅助核实企业支出。 员工与薪资信息 W-2表格：报告员工的工资和税款扣除情况。 W-3表格：总结所有W-2表格的信息。 1099-NEC表格：报告支付给独立承包商的报酬。 工资单：详细记录每位员工的薪资发放情况。 固定资产与折旧记录 固定资产清单：包括购买日期、成本、使用年限等信息。 折旧计算表：依据IRS规定计算年度折旧额。 税务相关文件 上一年度的税表副本：参考以往申报情况。 已支付的预估税款记录：包括联邦和州的预缴税款。 税收抵免和扣除的支持文件：如研发费用、慈善捐赠等。 其他支持性文件 商业保险单据：证明企业的风险管理措施。 租赁合同：办公场所或设备的租赁协议。 贷款协议：包括贷款金额、利率、还款计划等。 结语 准备齐全的报税材料不仅有助于准确申报税务，还能降低被审计的风险。建议企业在报税季节前，提前整理和审核相关资料。如需专业的税务咨询与报税服务，欢迎联系云报税，我们将为您提供一站式的解决方案。

纽约州个人所得税 纽约州采用累进税率，税率从 4% 至 10.9% 不等，依据申报状态与应税收入变化： 单身纳税人税率（2025年） $0 – $8,500：4% $8,501 – $11,700：4.5% $11,701 – $13,900：5.25% $13,901 – $80,650：5.5% $80,651 – $215,400：6% $215,401 – $1,077,550：6.85% $1,077,551 – $5,000,000：9.65% $5,000,001 – $25,000,000：10.3% 超过 $25,000,000：10.9% 已婚共同报税人税率 $0 – $17,150：4% $17,151 – $23,600：4.5% $23,601 – $27,900：5.25% $27,901 – $161,550：5.5% $161,551 – $323,200：6% $323,201 – $2,155,350：6.85% $2,155,351 – $5,000,000：9.65%

无论你是身处海外的美国公民、绿卡持有者，还是已在美国合法居留的外籍人士，只要符合“税务美国人”身份，你都有义务向美国国税局（IRS）申报全球收入。但好消息是，美国税法也提供了一些机制，如 海外劳动收入豁免（FEIE） 和 外国税收抵免（FTC），帮助你减少甚至避免双重征税。今天云报税就来带大家探讨一下美国海外收入报税的相关话题吧：   什么是税务上的美国人（U.S. Person）？ 美国税法中的“U.S. Person”不仅包括美国公民，还涵盖以下几类人： 美国永久居民（绿卡持有者） 符合“实质性居住测试”（Substantial Presence Test）的非公民 在美国设立的合伙企业、公司或信托 如果你在美国停留时间符合“183天规则”（以过去三年在美居住天数加权计算），即便你不是公民或绿卡持有者，也可能成为“税务美国人”。想要了解更多有关报税身份请参考我们的文章《报税身份》   美国税务居民需申报全球收入   1. 全球收入申报的基本义务 美国是全球少数几个对税务居民全球收入征税的国家之一。这意味着，一旦你成为 美国税务居民（U.S. Person），无论你居住在哪个国家、收入来自哪里，只要你有收入，都必须向 美国国税局（IRS） 申报这些收入。 即使你在海外生活多年，只要身份仍符合 U.S. Person 的定义，申报全球收入就是一项法律义务。   2.哪些收入属于全球收入的范畴？ 美国税法中对“收入”的定义非常广泛，包括但不限于以下几类： 收入类型 举例说明 劳动所得 工资、薪金、自雇收入、自由职业报酬 投资类收入 利息、股息、资本利得、加密货币交易收入 租赁与资产收入 房租收入、不动产收益、版权费、专利费 海外公司分红 你持有外国企业股份所获得的红利 信托与遗产收入 继承资金、海外设立信托的分配 养老金与社保收入 海外退休金、外国国家支付的社保福利 注意：即使这些收入已在外国被征税，仍然需要在美国纳税申报表中列出。 是否还需缴税，取决于你是否申请了 外国税收抵免（FTC） 或 海外劳动收入豁免（FEIE）。   3.不申报全球收入的后果严重 不少美国纳税人错误认为：既然自己在中国或其他国家已经缴税，美国就不需要再报告。但这属于典型误区，以下是可能面临的后果： IRS

LLC（有限责任公司）是许多在美国创业的中国人首选的企业结构。它结合了公司的有限责任保护与合伙企业的税务灵活性，但也有很多地方而常让人感到困惑。LLC报税到底要报什么表？一个人和多人LLC报税有区别吗？如何合理合法节税？今天云报税就来带大家一起了解更多关于LLC报税：   什么是LLC报税？ LLC（Limited Liability Company）是一种不被视为独立税务实体的商业结构。它的收入默认“穿透”至成员个人税表申报，不需缴纳企业所得税（除非选择作为C-Corp纳税）。 LLC报税方式依公司结构不同，分为： 单成员 LLC（Single-member LLC）：默认作为 Sole Proprietor（独资经营）报税 多成员 LLC（Multi-member LLC）：默认作为 Partnership（合伙企业）报税 选项为 Corporation 的 LLC：可选择作为 C-Corp 或 S-Corp 报税   LLC报税流程总览 确认公司税务身份（默认 or 选项） 整理全年收入与支出数据 填写对应的税表（如 Schedule C / Form 1065 / 1120） 附加必要附表（如 Schedule K-1） 按时报送 IRS 和州税务局 如需，预缴季度税或申请延期   不同结构下的LLC报税方式 1. 单人LLC（Single-member LLC） 默认作为独资经营者（Sole Proprietorship）报税，无需提交企业所得税表。 需在个人税表 Form 1040

对于在美国注册 C-Corporation（C-Corp） 的企业而言，每年必须向国税局（IRS）申报企业所得税，而 1120 表格（Form 1120） 就是这一过程中最重要的文件之一。那么，1120 表格到底是什么？哪些公司需要报？如何填写？有哪些注意事项？今天云报税就来和大家一起探讨：   什么是1120 表格？ 1120 表格，全称为 U.S. Corporation Income Tax Return，是由美国国税局（IRS）设立，专用于 C-Corp 类型企业用于申报联邦企业所得税（Corporate Income Tax）的年度税务表格。 所有在美国成立并注册为 C-Corp 的企业（包括外国公司在美设立的分公司），无论是否盈利，都必须每年提交此表格。否则可能面临罚款或被 IRS 标记为“高风险企业”。   谁需要提交1120表格？ C-Corp（股份有限公司） 外国公司在美国设有固定业务的分支机构 原 S Corp 变更为 C Corp 的公司 某些 LLC 选择按 C-Corp 报税 注意：S Corporation 报税使用的是 Form 1120-S，LLC（如未选择按公司报税）通常使用 Schedule C（个人1040附表）报税。   1120 表格的主要结构 1120 表格内容较为复杂，但可分为以下几个主要部分：

随着跨境电商、海外投资与远程创业的兴起，越来越多中国企业和个人开始考虑注册美国公司，以开拓国际市场、享受税收优惠并提升企业信誉。那么，美国公司注册到底复杂吗？LLC 与 C-Corp 哪种更适合你？注册费用是多少？云报税将在这篇文章一一详解。 为什么要注册美国公司？ 在美国注册公司不仅是合法经营的起点，更是进入国际市场的重要通行证。具体优势包括： 跨境收款更方便：Amazon、Shopify、Stripe等平台要求绑定美国公司账户。 提升国际客户信任：拥有美国实体能增加品牌可信度。 税收优化空间大：合理规划结构，享受美国税收协定优惠。 更易获得融资：尤其对科技创业者、初创团队而言，美国投资人更青睐本地注册公司。 知识产权保护更完善：注册商标、申请专利更加高效。 美国公司有哪些优势？ 1. 法人制度成熟，运营环境透明 美国拥有稳定的法治和商业环境，工商数据公开透明，全球企业在此落地发展。 2. 多州可选，灵活优化 注册州如特拉华（Delaware）、怀俄明（Wyoming）具备高度商业友好政策与隐私保护条款。 3. 注册简单、维护成本低 无需亲自赴美，线上即可完成注册流程，维护合规成本远低于许多国家。 4. 可匿名注册 部分州如怀俄明不强制披露公司成员与股东信息，保护隐私。 美国注册公司基本流程 选择注册州 推荐州：Delaware（融资友好）、Wyoming（维护成本低）、Nevada（无州税） 选择公司类型（LLC 或 Corporation） 公司名称查重 提交注册文件（Articles of Organization 或 Incorporation） 指定注册代理人 获取EIN税号 开设美国银行账户 如有需要：注册销售税账户、申请ITIN等 申请税号（EIN） EIN（Employer Identification Number）为公司唯一税务识别号，由美国国税局（IRS）颁发。适用于： 税务申报 银行开户 发放工资 雇佣员工 Stripe/PayPal平台绑定 申请方式： 填写 IRS Form SS-4 可通过电话、传真或代理机构递交

在美国注册公司后，遵守税务合规是每一位企业主必须面对的任务。无论你是刚起步的创业者，还是已运营多年的中小企业老板，理解“美国公司报税流程”将帮助你规避罚款、节省税负，并提升企业合规形象。今天云报税就来和大家了解一下美国公司报税流程： 一、美国公司报税流程总览 美国的企业税务申报流程因公司结构、经营状态、雇员数量及业务州不同而略有差异，但总体流程大致如下： 1. 确定公司类型和报税义务 公司结构 主要报税表格 是否独立纳税实体 说明 Sole Proprietor Schedule C + 1040 否 个体经营，收入并入个人税 LLC 1065 / 1040 / 1120 取决于选项 可选择作为个人、合伙或公司报税 S Corporation 1120-S + K-1 否 所有收入流入股东层纳税 C Corporation 1120 是 企业本身纳税，股东再纳税   整理全年财务资料 报税前务必确保以下数据准确： 全年总收入（Gross Revenue） 营业成本与支出（Cost of Goods Sold, Operating Expenses） 薪资与承包商报酬记录（W-2 / 1099-NEC） 固定资产折旧记录（Depreciation Schedule） 所有银行对账单与会计报表 建议：使用

在美国经营小企业，不仅要会赚钱，更要懂报税。无论你经营的是 LLC、S Corporation，还是 Sole Proprietorship，报税合规都是维持业务合法运营的关键。如果你正为“美国小公司报税”而感到困惑，云报税将这篇文章将为大家提供答案：     美国小公司报税流程 1. 确认公司结构（Entity Type） Sole Proprietorship（独资经营）：使用1040 Schedule C LLC（有限责任公司）：可选择以个人、合伙企业或公司报税 S Corporation：使用1120-S + K-1 C Corporation：使用1120表格，独立缴税 2. 整理年度财务数据 收入总额（Gross Revenue） 成本与支出明细（COGS, Operating Expenses） 净利润（Net Profit）   3. 计算应缴税额：全面理解联邦税、州税与雇主责任 在美国，小公司报税并不仅仅是“报多少收入”，更重要的是准确计算所有应缴税项。不同公司结构、所在地和利润水平将直接影响最终的税务负担。 3.1 联邦企业所得税（Federal Income Tax） C Corporation：固定税率为 21%，公司盈利后直接缴纳。 S Corporation / LLC / Sole Proprietor：使用“Pass-through taxation”，由股东或业主按个人税率申报利润，适用范围为 10%-37% 的渐进税率。 3.2 州税（State Income

中美贸易战背景概述 2025年初，中美两国之间的贸易战再次升温。继特朗普政府恢复并扩大对中国产品加征关税之后，美国对约2,000亿美元的中国进口商品征收的关税最高达到了 145%。作为回应，中国对包括农产品、能源、科技设备等在内的美国产品征收了最高 125% 的报复性关税。 此次升级不仅是关税层面的较量，更在全球供应链层面掀起剧烈震荡。美国的多类企业由于出口受限、成本上升、市场萎缩而陷入营收压力，甚至裁员与战略收缩。本文将聚焦五大受冲击最严重的行业，全面解读贸易战下的美国企业现状。 一、科技行业：半导体与AI公司面临重创 科技行业是此次贸易战中最早也是最深受其害的领域之一，特别是半导体和人工智能公司。 Nvidia 已公开表示，由于对华销售受限，预计损失高达 55亿美元。 AMD 同样面临出口管制，估计损失在 8亿美元 以上。 高通、英特尔等芯片制造商因高端芯片无法对华销售，市场份额明显缩水。 除了出口营收损失，芯片行业的研发成本与供应链布局也因政策不确定性而飙升。技术脱钩趋势愈发明显，这些科技企业正面临战略转型压力。 二、农业与食品行业：出口锐减，农民首当其冲 农业一直是中美贸易摩擦中的“敏感领域”。中国长期以来是美国大豆、玉米、牛肉和乳制品的主要进口国，而这些产品正好成为中国反制关税的重点对象。 农产品出口额下降了 30%以上，美国中西部多个州的农场主遭受重大收入损失。 食品加工企业如 Tyson Foods、Cargill 等也因原料上涨和市场缩减而利润大跌。 不少农企开始寻找南美、东南亚等市场作为替代出口渠道，但短期内难以弥补中国市场的规模空缺。 三、航空与航天制造业：订单骤减，高端制造受限 作为美国制造业“皇冠上的明珠”，波音公司在中美贸易战中遭遇订单大幅缩水。 中国原为波音最大海外客户之一，如今由于飞机采购受到限制，其在亚洲市场的占比大幅下滑。 航空零部件与高端机械设备的出口也被列入管控清单。 中美在航天领域的技术争夺日趋激烈，不仅影响现有企业营收，也对未来研发合作带来持续压力。 四、能源与天然气行业：原材料出口被压制 随着中国对**美国产原油和液化天然气（LNG）**加征高额关税，美国能源企业的出口计划遭遇打击。 雪佛龙（Chevron）、**康菲石油（ConocoPhillips）**等企业原本依赖中国市场的LNG出口被迫转向欧洲与日韩市场。 美国页岩气企业的海外扩张节奏被打乱，行业整体利润率下滑。 尽管中国仍需能源进口，但对价格和产地更加敏感，导致美方在能源博弈中处于劣势地位。 五、零售与消费品行业：高关税带来连锁反应 中美贸易战也冲击到了美国的零售和消费品品牌，尤其是依赖中国制造与销售市场的企业。 Nike、Apple、Ralph Lauren 等公司面临双重风险：制造成本因关税上涨而升高，中国市场的销售又因民族情绪或进口限制下降。 中产消费者回避高价商品，令品牌利润空间遭到压缩。 这些企业被迫将生产线迁往越南、印度等国家，虽然短期内有效，但也面临新兴市场管理难度与生产质量波动等问题。 企业的应对策略：如何应对不断加剧的贸易战？ 面临政策壁垒与供应链中断，美国企业纷纷启动调整计划： 1. 供应链多元化 将生产基地迁出中国，转移至东南亚或拉美地区，以规避高额关税。例如，Apple已将部分AirPods与iPad产线转至越南。 2. 推动本地化布局 部分企业选择在中国本土设立生产线，转变为“在中国为中国”模式，如Tesla上海超级工厂即是成功案例。 3. 政策游说与谈判 多家企业联合行业协会，积极向美国政府反映政策不确定性带来的成本压力，寻求贸易政策调整与豁免。 4.

什么是EIN？ EIN，全称为 Employer Identification Number，即“雇主识别号”，是由美国国税局（IRS）发放的九位数号码，格式通常为 XX-XXXXXXX。 尽管名字叫“雇主识别号”，但不仅限于雇主使用，它实质上是一个联邦税务编号，适用于企业、非营利组织、信托、合伙企业等各种实体。 谁需要申请EIN？ 并不是所有人都必须申请EIN，但以下几种常见情形就必须拥有一个EIN： 在美国注册了 公司（Corporation）或有限责任公司（LLC） 有 员工，需要发工资或缴纳雇主税 公司需要开设 商业银行账户 向IRS报税时需要 独立实体身份 开设 Amazon、Shopify、Etsy 等平台店铺 注册 信托、合伙企业、非营利组织等结构 国际人士或留学生在美创业或成立法人 云报税提示：即使你是单人独资经营（Sole Proprietorship），若想与个人SSN区分开来，也建议申请EIN，提高专业性与隐私保护。 EIN和SSN、ITIN有什么区别？ 类型 全称 用途 适用人群 EIN Employer Identification Number 企业或组织识别税号 公司、LLC、商户 SSN Social Security Number 个人社保与税号 美国公民/居民 ITIN Individual Taxpayer Identification Number 纳税身份识别号 没有SSN的非居民/国际人士 重点区别在于：EIN适用于公司或组织层面，不是个人身份税号。 申请EIN的方式有哪些？本地和海外申请流程对比 对于美国境内申请人： 可直接在 IRS官网在线申请（IRS EIN