相信很多刚工作的小伙伴都会抱怨，工资要扣掉很多钱到手都只剩下一点点了！不用担心，这些交税除了个人所得税其他的钱包括401k（了解更多401k知识传送门）都会在你退休之后还给你。
而从支票中被扣除的一部分钱很有可能就是包含了Fica Tax，俗称工资税。今天报税君就带你详细了解，fica tax到底是什么？谁需要交fica？对我有什么好处？我需要交多少？相信5分钟你就能有答案。
什么是美国Fica Tax？什么是社会安全退休金？
FICA 是Federal Insurance Contributions Act的缩写，由Social security tax（社会保障税）和Medicare tax（医疗保险税）两个税种组成。雇主必须从雇员的支票中扣除这些费用，并将其交给国税局。
FICA TAX = Social security tax（社会保障税）+Medicare tax（医疗保险税）
根据他们的税率不同，且征收的薪资上限的要求也不同。
报税君将两种税的税率整理如下：
| 薪资上限 | 雇主 | 员工 | 合计税率 | |
| Social security tax（社会保障税） | $147,000 (2022）
$142,800 （2021) |
6.2% | 6.2% | 12.4% |
| Medicare tax（医疗保险税） | 薪资无上限。
* 如果薪资超出【临界值】，所有工资都交医疗保险税的基础上，额外征收超出临界值部分的0.9% |
1.45% | 1.45% | 2.9% |
| 合计税率 | / | 7.65% | 7.65% | 15.3% |
Social security tax（社会保障税）：占薪资的6.2%，也就是大家喜闻乐见的退休金，和401k类似，与医疗保险税（medicare tax）是由最高上限的，也就是说2022年超过$1470,000的部分不需要交社会保障税，每年缴纳的Social security tax是有上限的哦！
Medicare tax医疗保险税：主要提供给65岁以上医疗上的补助，关于表格中提到的超过的限额所多征收0.9%是必须要复合以下集中条件的。
1.单身，年收入超过$200，000美金
2.已婚，但与另一半分开报税，年收入超过$125，000
3.已婚，与另一半一起报税，两人年收入综合超过$250，000
2.谁需要缴纳FICA税？
绝大部分在美国工作的劳工都是需要缴纳FICA TAX,但如果你持有的是其他移民/非移民签证，或是你的工作内容比较特殊，美国都不会向你征收FICA TAX哦。
谁需要缴纳社会安全税FICA TAX：
1.美国公民及美国绿卡持有者
2.工作签证H1B持有者
3.持有非移民签证（F1,J1）并且成为居民（resident alien）
谁不需要缴纳社会安全税FICA TAX：
1.持有非移民签证（F1,J1）并且不是居民（resident alien）
2.大学生且工作收入来自校内（on-campus job）
3.拥有特殊信仰的人
3.我有多交Fica Tax的钱吗？
对于有W-2收入的同学，雇主都已经扣留代缴了你的FICA税（大家可以在在W-2的Box 4和Box 6进行检查）。但是雇主的扣留是你真正需要缴纳的FICA税的金额么？
正可谓知己知彼百战百胜，报税君就给大家好好盘一盘，FICA TAX在实际生活中如何计算，我有多给钱吗？
对于有1099-MISC收入的同学，没有雇主给我们扣留代缴FICA税，那我们自己怎么计算我们应该要交多少FICA税呢？
根据IRS的规定，计算FICA税的核心要素：
- 无论你有多少种收入来源（W-2 and/or 1099-MISC），社会保障税（Social security tax）只征收你纳税年全部收入来源的上限：$147,000(2022纳税年数据)。
- 无论收入来源（W-2 and/or 1099-MISC），所有收入都要缴纳医疗保险税(Medicare tax)。
- 无论收入来源（W-2 and/or 1099-MISC），额外医疗保险税/Additional Medicare tax都只按报税个人情况/Filing status选择临界值进行计算。
- 在同时有W-2（有雇主）和1099-MISC（自雇）收入的情况下，“社保税工资上限”和“医保税临界值”都是先分配给W-2，W-2工资没有达到“社保税工资上限” 和“医保税临界值”，再将剩余的值分配给1099-MISC的【Net earnings】*。
*知识点：
【Net earnings】是92.35%的自雇Net profits/净收入（净收入是1099-MISC的Box 7收入减去business expenses之后的金额），这是计算医保税的税基。
1.w-2持有者Fica Tax计算公式
a.如果你的年收入未超过$147,000(2022纳税年数据)，和医保税$200,000.
ex：假如你的年薪为10w，10w<14.7w，10w<20w
Fica Tax=你的年收入*6.2%+你的年收入*1.45%
b.如果你的年收入超过$147,000(2022纳税年数据)，但未超过医保税$200,000
Ex：假如你的年薪为15w，15w > 14.7w，15w<20w
Fica Tax=147,000*6.2%+你的年收入*1.45%
b.如果你的年收入超过$147,000(2022纳税年数据)，且超过医保税$200,000
Ex：假如你的年薪为25w，25w > 14.7w，25w> 20w，
注意！如果你是单身且个人报税超过20w会多征收上文所提到的0.9%额外税收哦！
Fica Tax=147,000*6.2%+你的年收入*1.45%+（你的年收入- 200，0000）*0.9%
2.1099持有者Fica Tax计算公式
自雇人士的FICA税的税基都是自雇收入的【Net earnings】。
以下例子的数据全部都基于净收入/Net Profits（Schedule C的Line 31金额）。也就是说12.4%与2.9%都需要你自己支付。
【Net earnings】是92.35%的自雇Net profits/净收入（净收入是1099-MISC的Box 7收入减去business expenses之后的金额），这是计算医保税的税基。
a.1099MISC 收入都不超过“社保税工资上限”（14.7w）和“医保税临界值”（20w）
假如减去expense后，你的年收入为10w，
92.35%的净收入 = 10w*92.35% = $92，350
$92,350 < 14.7w 且 $92,350 < $200，000
Fica Tax=$92，350*12.4%+$92，350*2.9%
b.1099MISC 收入超过“社保税工资上限”，但不超过“医保税临界值”
假如减去Expenses后的净收入为$173,253。( 单身报税，医保税临界值为$200,000)
92.35%的净收入 = $173,253 * 92.35% = $160,000
$160,000 > $147,000 ；但是 $160,000 < $200,000
Fica Tax=$147，000*12.4%+$160,000*2.9%
c.1099MISC 收入都超过“社保税工资上限”和“医保税临界值”
假如减去Expenses后的净收入为$270,709。( 单身报税，医保税临界值为$200,000)
解析：
92.35%的净收入 = $270,709 * 92.35% = $250,000
$250,000> $147,000 且 $250,000 > $200,000
Fica Tax=$147，000*12.4%+$250,000*2.9% +（$250,000- $200,000）*0.9%
报税君为大家详细列举了w-2与1099持有者的六种不一样的情况，大家可以根据自己所申报税单的类型以及自己的年收入进行计算，就可以知道你的FICA TAX具体数字啦！
总结
今天的五分钟报税小课堂就结束啦，不知道有没有解答你前文的三个问题呢。大家可以根据自己的收入与个人情况与文中的例子进行比对，就可以得到你准确的FICA TAX税数字辣！
同时大家也可以了解401k的相关信息，知己知彼百战百胜，只有了解清楚美国税收的框架才能最好的对你的资产进行管理与投入哦！
