预扣税

预扣税听起来可能是一个相对陌生的概念，但在美国有工资的小伙伴可能已经接触过它了：正如其名称所示，这是从大多数雇员的工资中扣除的一笔款项。这篇文章将为大家科普预扣税的相关信息，帮助大家确保自己被扣除的金额是正确的。

什么是预扣税？

预扣税是雇主从雇员的工资中扣除并代表雇员发送给美国国税局（IRS）的税款。如果全年扣除的金额过多，你将会收到税金退款。相对的，如果扣除的金额不足，在提交纳税申报表时，可能需要向国税局缴纳税款。

预扣税通常包括联邦税、州税、地方税和FICA税。FICA税包括6.2%的社会保障税和1.45%的医疗保险税。

谁支付预扣税？

大多数雇员都需要支付预扣税。你的雇主负责将税款发送给美国国税局。为了免除预扣税，你在前一纳税年度没有欠缴任何联邦所得税，并且你不希望在本纳税年度欠缴任何联邦所得税。

 

预扣税如何计算

你的雇主从你的工资中扣除的联邦税和州税的金额在很大程度上取决于你在入职时填写的W-4表格。以下是一些需要了解的事项：

W-4表格询问你的婚姻状况、抚养人口和其他因素，以帮助你计算应该扣除多少税款。你扣除的金额越少，工资中扣除的税款就越少。

然后，你在W-4表格上填写的内容会通过所谓的扣缴表格进行处理，你的雇主的工资部门会使用它来准确计算扣除多少联邦税和州税。

你可以随时更改你的W-4表格。只需从美国国税局的网站上下载一个空白表格，填写完整并交给你的人力资源或工资部门。

 

预扣税和工资税的种类

 

1. 联邦所得税

雇员决定在他们的W-4表格上从每份工资中拿出多少钱作为他们的联邦所得税。如果他们选择预扣很多，他们最终可能会收到年终税的退款。然而，如果他们选择支付太少，他们将收到更大的工资，但最终将在年底支付其余的欠款。

雇员欠联邦政府的金额是按其收入的百分比计算的，并基于他们的应税收入、婚姻状况和声称的津贴数量。

2. 州所得税

州税与联邦所得税一样。这种税支付给你所在州的政府，金额因州而异。通常情况下，州税是支付给雇员工作的州。但在极少数情况下，当雇员跨越州界工作时，则在雇员居住的州缴税。

每个人所欠的金额是根据W-4、婚姻状况、应税收入和津贴数量计算的。与联邦税一样，雇主对所欠的州税没有贡献。请记住，在雇员工资低和/或有大量个人免税额的情况下，你可能不需要预扣任何金额的州所得税。

3. 社会保险（FICA）

社会保障税，也被称为Federal Insurance Contributions Act（FICA），要求雇员从每份工资中缴款。雇员支付的金额是基于他们的应税收入，并支付给退休和残疾基金以及家庭和遗属的福利。

 

4. 医疗保险税（FICA）

与社会安全税一样，医疗保险有时在工资单上显示为FICA。雇主负责向联邦政府支付这两种FICA税。

医疗保险税有助于支付65岁及以上的人以及领取社会安全残疾津贴的人的医院护理、护理和医生费用。

联邦法律要求雇主预扣雇员年工资和薪金的1.45%。这个百分比适用于任何工资，无论其大小。对于超过200,000美元的工资和薪金，还要向雇员预扣0.9%的医疗保险附加税。关于附加税的更多信息，请参见IRS官网。

 

5. 保险单扣款

对于参加了雇主赞助的健康、牙科或视力保健计划的员工，他们会在工资单上看到他们所欠的保险金额的扣除。雇员也可以向健康储蓄账户（HSA）缴费，但他们的缴费是可以减税的，而且是逐年免税增长的。

6. 退休金扣款

雇主赞助的401（k）或403（b）退休计划也是如此。雇员缴纳税前资金，每个工资期都会被扣除。在401(k)账户中，雇员选择工资的百分比来缴款，并选择计划经理如何投资这笔钱。403(b)计划是类似的，但通常由非营利组织和一些公共部门的雇主提供。雇员可以在该计划的选项中选择捐款的多少和投资的方向。

其他工资预扣款

你可能会在雇员的工资单上看到很多其他类型的扣款。这些扣款可能是自愿或非自愿的。如果是自愿的，请确保你有员工签字的授权书！

法院命令的扣款

雇员可能需要支付子女抚养费或偿还其他债务。有时，扣押可以包括一小笔费用，以偿还你公司的行政费用。
税务留置权。拖欠税款的员工可能会被从他们的支票中扣除额外的钱。自愿扣款工会会费。一些工会会费可能会从雇员的工资中自动扣除。

 

慈善捐款

雇员可以选择扣除用于慈善事业的款项，如联合之路或红十字会。
购买美国储蓄债券。

 

欠公司的钱

雇员可能因制服、工具、贷款等而欠款。
这就是了! 这就是你可能在员工的工资单上看到的最常见的六种预扣款。但是，工资单可能很复杂–如果你需要一些额外的支持，不要犹豫，请与我们联系。