相信大多数来美国上学的小伙伴，对留学生相关的规定都不是特别清楚。今天云报税就来给大家科普一下身为留学生需要知道的报税相关信息吧。
留学生需要报税吗？
在美国，留学生的报税身份和非居民外国人相同，这意味着美国国税局将只对美国来源的收入征税。每一个国际学生都需要提交他们的纳税申报单，如果在之前的日历年在美国和收入。即使你在美国期间没有收入，你仍然需要报税。根据美国国税局（IRS）规定，学生/学者收入金额的多少并不是判断其是否需要报税的标准。不管是F，J，M类签证都必须向国税局（IRS）递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表1040 NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)
留学生报税身份
在美国的留学生报税身份主要分为两大类：Resident Alien (RA)和 Non Resident Alien (NRA)
*很多人会把报税身份和移民身份搞混，要知道外国公民也可以是Resident Alien！
如何判断自己是不是Resident Alien的报税身份呢？
留学生（FJMQ Visa Student）来美国超过5年，第六年在美国境内待够183天以上，那么从第6年开始，便可以被算作居民外国人（Resident Alien）
交流学者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）来美国超过2年，第三年在美国境内待够183天以上，则第三年开始可以被看作是居民外国人（Resident Alien）
美国报税时间
什么是报税年（Tax Year）？
报税年指的是一个自然年，也就是一年的1月1日到12月31日。
当一个报税年过完后，一般会在明年的1月至4月15日之间进行报税。
举例：2024年4月报税，那报税年是2023年，也就是：2023年1/1 —12/31。
留学生报税表
留学生填写纳税申报表是一个关键性的过程，而其中的表格填写更是至关重要。对于持有F-1或J-1签证的留学生来说，最常用的表格包括W-2表格和1099表格。W-2表格用于报告工资收入，通常由雇主提供，上面详细列出了留学生在美国的工作收入和扣税情况。另外，1099表格用于报告其他类型的收入，如奖学金、奖金或兼职工作的收入。除了这些主要的收入来源外，留学生还可能需要填写1040表格作为个人所得税申报表，以及8843表格用于免除部分纳税义务。填写这些表格需要准确地记录和报告收入，同时也要理解每个表格的作用和填写要求。对于不清楚的地方，留学生可以寻求税务专业人士的帮助，以确保申报表填写正确无误。最后，留学生需要按照IRS规定的时间将纳税申报表提交，以避免不必要的罚款和纳税问题。
留学生报税识别号
留学生在美国居住和学习期间，通常需要进行个人报税。在进行报税时，一个常见的问题是是否需要获得个人报税识别号。个人报税识别号通常是指社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）。对于持有F-1或J-1签证的留学生来说，他们通常没有资格获得SSN，因为他们没有获得工作许可或其他符合要求的身份。因此，这些留学生通常需要申请ITIN，以便在报税时使用。ITIN是由美国国税局（IRS）发放的一个纳税识别号，用于纳税目的而不用于就业目的。留学生可以在申请ITIN时向IRS提交必要的文件和表格，如W-7表格，并提供证明身份和非居民纳税状态的文件。因此，对于需要在美国居住和学习期间进行个人报税的留学生来说，获得ITIN是一个重要的步骤，可以确保他们合法地履行纳税义务，并避免不必要的罚款和纳税问题。
留学生社会保障和医疗保险退税
对于留学生来说，FICA税是一个重要的问题。FICA税是美国社会保障和医疗保险的一部分，涉及到雇员和雇主的缴纳。然而，根据美国税法，许多留学生不需要缴纳FICA税。
留学生通常被视为“非居民外国人”，在美国的工作收入不受FICA税的影响。这意味着留学生在美国的工作收入不会被扣除社会保障和医疗保险费用。
但是，留学生必须注意以下几点：
首先，如果留学生在F-1或J-1签证下工作，其工作必须与其学习相关，并且必须符合特定的条件才能免除FICA税。否则，留学生可能仍然需要缴纳FICA税。
其次，留学生在某些情况下可能会成为“居民外国人”，这取决于他们在美国的居住时间和签证类型。如果留学生被视为居民外国人，他们可能需要缴纳FICA税。
最后，留学生在美国的就业机会通常受到一定的限制，包括每周工作小时数的限制和就业类型的限制。留学生应该了解自己的就业权利和义务，并确保他们的工作符合相应的税务要求。
总的来说，虽然许多留学生不需要缴纳FICA税，但他们仍然需要了解税法规定，并根据自己的具体情况采取相应的行动。
留学生报税豁免
留学生在美国的纳税问题是一个常见但复杂的话题。许多留学生可能会想知道，作为外国人，他们是否有资格申请个人豁免。根据中美税务协定，一些留学生可能有资格获得豁免。
首先，让我们了解一下中美税务协定。该协定是中美两国之间签署的协议，旨在避免双重征税并促进贸易与投资。根据该协定，一些特定的收入可能会受到减免或豁免，这取决于个人的具体情况。
根据中美税务协定，中国留学生在美国的部分收入可能会受到豁免，最高金额为5000美元。这意味着，如果一位中国留学生在美国的收入不超过5000美元，他们可能有资格免除一部分或全部税款。
但是，这个豁免并不适用于所有情况。留学生需要注意以下几点：
1.豁免金额的计算是基于特定收入类别和具体条件。不是所有的收入都可以享受豁免。
2.留学生必须符合中美税务协定的相关规定才能申请豁免。这包括持有适当的签证类型以及满足特定的居住要求。
3.豁免申请通常需要在纳税申报表上提供相关信息，并可能需要额外的文件和证明材料。
中国留学生有时可能有资格申请个人豁免，根据中美税务协定的规定。然而，留学生应该仔细了解自己的具体情况，并在申请豁免前咨询税务专业人士以确保符合相关要求，想了解更多关于中美税务协定的可以参考《中美Tax Treaty》