关于401(k) Plan的问题，报税君后台收到了不下一百多个相关咨询。公司提供的401(k) Plan需不需要参与（enroll）呢？包含什么福利呢？如果将来可能要回国该怎么办呢？什么时候能使用我的401(k) Plan呢？我该怎么选择自己的401(k) Plan呢？
报税君负责任地告诉你，美国401(k) Plan是你人生中很重要的投资和计划，千万不要因为怕麻烦而不去提前了解与规划哦！
接下来5分钟，跟着报税君看完这几点，相信你一定会对401(k) Plan美国企业退休福利计划有清晰的认知。
1.401K计划是什么？
了解关于401(k) Plan的基础知识。
关键点：私人盈利公司、养老储蓄（又叫养老福利计划）、非强制参加
401k也就是美国公司为员工提供的退休福利计划，该计划是由雇员与雇主一起共同定期缴费（储蓄）而建立起来的完全基金式养老保险制度。该项计划是根据你本人意愿而决定是否参加，没有任何一家公司会强制你参加哦！
美国的401k类似中国社保，但和社保有着本质上的区别（区别请见要点x）。距今已有近50年的历史，是一个较完整的养老保险制度。目前401(k) Plan已经有超过5.8 万亿美金的资产。
*401k计划仅适用于私人盈利性公司。对于在非盈利公司工作的小伙伴们，非盈利机构和政府部门也有着相应的退休保险计划。
*403(b)Plan ：非营利机构如学校，医院，教会等为其员工提供的退休福利计划。
*457Plan：州或市政府为员工提供的退休福利计划。
以上两个都与401(k) Plan没有什么本质上的区别，区别只在于你所在的企业是否盈利哦。
2.401k 里到底包含什么？——了解401k的基础组成。
关键词：部分工资，雇主匹配，无工资要求
按401k计划，雇员会为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例（不超过员工存入的数额）往这一账户存入相应资金。同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划（如果有公司证券提供的情况下）。员工可任选一种进行投资。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。
401k=员工从工资中拿出的钱+企业按比例存入的钱+证券组合(3~4种)
简单来说，401k就是你提前拿出你工资的一部分存入401k账户中，为你未来的养老生活作准备，存入401k的钱会直接从每次的工资（payroll）中扣除，并且会在交税前扣除，也就是说存入401k的工资是不需要交税的。
存入401k的工资比例限额是1%—15%。
报税君举个简单的栗子：
翠花每个月的工资是$5000，她选择了10%的employee contribution，那么每个月她的工资中会有$500自动存入401kPlan账户。同时翠花的老板掐指一算，选择了50%match，那么雇主也会自动往翠花的401kplan账户中存入500*50%=$250。公司不提供证券组合。
也就是说，这个月翠花的401k账户中有$750。
听起来很不错是不是，但是！！！并不是所有的雇主都会选择为雇员放入匹配资金employer match，这对公司的资金和规模都有一定的要求，聪明的北北们一定要在入职前了解清楚哦！
3.401k 每年的上线是多少？——了解401k上线每年调整时间。
关键词：每年调整上限，职员与雇主都有存入上限
美国政府对每年存入401k Plan中的金额是有一定上限的。到2022 年，作为员工你最多可以为你的401(k) 计划存入$20,500 ，比2021年增加1,000 美元。50 岁及以上的人士将能够再增加6,500 美元，最高供款为$27,000。对工资没有要求哦！
| 2022年你的年龄 | Employee Contribution Limit | Employee Contribution + Employer Match Limit |
| 小于50岁 | $20,500/年 | $61,000/年 |
| 大于等于50岁 | $27,000/年 | $67,500/年 |
一般每年的10-11月IRS都会更新并调整401k Plan最高的存款金额，打开谷歌搜索”401k limit + 年份”，就可以得到今年的限额。
4.401k到底该如何选择？
根据不同情况选择合适的401(k) Plan。
关键词：纳税的时间，三种401(k) Plan，雇主提供资金
美国比较流行的养老金计划401k plan有两种：
1.Defined benefit pension plan:
养老固定收益计划，简称DB计划。DB计划就是指雇主主导的养老金计划，员工如果退休、丧失就业能力，那么可以按照工作年限、职位等因素确定一个固定的退休津贴数额。
公司承诺员工退休后给予一定的养老金，优点在于投资风险和组合管理的风险全部由公司承担。缺点在于这类养老金计划，对于员工无需支付罚款提取金额的时间有一定的限制，并且雇主需要在资产负债表中记录资产和负债，操作时不灵活。
2.Defined contribution pension plan:
养老固定缴纳计划，简称DC计划。DC计划就是上述我们所说的员工和公司一起往401k账户中打钱，投资风险和组合管理由员工承担。对于公司来说只需要在利润表中记录费用就可以，不需要记录养老金。提取时相对灵活。
目前目前大部分大部分公司都还是会选择DC计划。
北北们入职前发现公司提供了几种不同的401(k)Plan的选择，到底该怎么选呢？
401(k)Plan的区别主要体现在税收上，一般常见的有三种选择：
1.Traditional 401(k) Plan
这是最常见的一种plan，报税君在文中讨论的大部分401k plan也就是这种traditional 401(k) Plan.大家在存钱的时候是不需要交税的，退休取钱的时候交税。需要注意的问题是，上午提到401(k) Plan中还包括投资组合，所以交税的时候也是缴纳本金和收益总和相对应的税金。
优势：traditional 401(k) Plan交税的部分不计入当年收入，因为很多减免税条款是基于当年调整后总收入Adjusted Gross Income的，所以参与Traditional 401(k) Plan有可能让你享受到额外的减免税条款。
2.Roth 401(k) Plan
与Traditional 401(k) Plan 不一样的地方就是，存钱的时候就交税，投资收入不需要缴税，所以退休的时候取钱就行了，不需要缴纳任何税费。
优势：Roth 401(k) Plan表面上看可以存入钱的是和Traditional 401(k) Plan 一样的，但是Roth 401(k) Plan存入的是税后的钱，所以整体来说最后到手的钱会比传统401(k) Plan多一些。等你到了59.5岁时，可以一次性全部取出，不需要缴纳任何费用。
所以一般刚参加工作的北北们，如果收入不是很高，目前在比较低的税率情况下，是十分适合参加Roth 401(k) Plan的。
3.After－tax 401k Contribution Plan
这个plan今年来很流行，但不是所有的公司都有的。首先，这种plan和上面两种plan最大的区别就是存款的年上限。
举个栗子，如上文所述，2022年，Traditional 401k 和 Roth 401k的存款上限都是$61,000， 你和你老板总共只能存这么多。但是对于这种 401k Plan，你个人的存款上限就是$61,000，也就是说就能存进去更多的钱！
优势：因为实行的公司相对于第一种和第二种401k Plan来说较少，报税君简单讲解一下。虽然表面上看After－tax 401k Contribution Plan对于减税的目标来说帮助最小，但是这每年存入的钱（比如说2022年的$61,000）有可能可以转为ROTH IRA， Roth IRA的投资收入是不需要交税的！
5.401k多久才能被取出？
了解取出401k重要的时间限制。
关键词：等待期，参与计划及取出时年龄的上下限，雇主保留
首先报税君想和大家明确，401k Plan是雇主设置的，所以每个公司都会有不一样的条款。很多的公司会设立等待期，一般在3到6个月不等，过了等待期后才有资格加入公司的401k Plan，可以理解为公司对你的另一个实习期，稳定后再加入401k Plan 对雇主与你来说都会比较有保障。另外有一些公司要求员工年满21岁以上才可以加入 401k Plan。
划重点！！！
401k的提取最低年龄限制是59.5岁，如果你提早把钱拿出来需要交10%的罚款。
强制提取年龄是70.5岁，也就是说你到70.5岁后，必须每年拿出一部分的钱，并且不能再往你的401k Plan账户中存钱，否则你就会被罚款！
但毕竟规定是死的，人是活的，也有一些特殊情况可以提前领取。举个栗子，如果你55岁的时候决定去享受退休生活，并且这个时候公司还在承担你的401k Plan，那么你可以每个月取出一部分金额作为你的收入之一，这个时候不用支付10%的罚款。
在雇员接管employer match（公司为你匹配的资金）前，是有时间限制/vesting period的，你其实还没有真正意义上的获得这笔钱。很多的公司会设定政策，雇员可以完全有权利获得这笔钱之前设立一个时间段，一般这个时段是1年到5年。
如果你在这个时间段跳槽，拿这笔钱会去哪呢？具体的规则报税君会在第七点——《换工作会影响401k吗？》中详细介绍。
6.换工作会影响401k Plan吗？
我该怎么办？关于转401k Plan的实际操作。
关键词：可设立多个401k账户，转出的方式
法律上并没有限制可以同时拥有多少个401(k) Plan。但是，员工只可以往你当前就职的公司401(k) Plan账户中投放资金。
这个概念不难理解，举个栗子。
翠花现在打算换新工作，如果她取出前公司的401(k) Plan，再自行操作转入了新公司的401(k) Plan账户中，而翠花目前还没有满59.5岁，她就会被认为是提前取出，需要缴纳10%的罚款，翠花欲哭无泪。
所以北北们一定要注意：旧公司401(k) Plan的钱是转入新账户，而不是转出哦！那具体应该要怎么做呢？报税君有四个方法，聪明的你们可以根据自己的情况做出抉择哦：
- 在新的公司开设一个新的401(k) Plan然后把之前的401(k) Plan金额转入（rollover）新的账户中。
- 转到IRA （Individual Retirement Account）账户中，IRA与401(k) Plan同是退休计划，报税君会在之后的文章会详细介绍什么是IRA。
- 如果原公司同意可以保留你的账户再公司中，到新公司后重新再开一个（如果账户中少于$5,000，公司会要求关闭账户）
- 把所有的钱都取出来，交罚款，交税。这个明显是一个最不明智的选择。也就是刚才栗子中翠花的情况，这是报税君最不推荐的。
另一点需要注意的是，上文中报税君提到了vesting period，有的公司会设置5年的时间，也就是说你在这个公司工作满5年公司才会把employer match的钱放入你的 401(k) Plan账户中。 如果你在5年内离开，有可能无法100%拿到公司为你提供的这部分钱。但你自己存入的employee contribution是可以百分百拿到的。
反之，如果公司没有年限规定，那么无论你什么时候辞职都可以拿走employer match哦。入职前一定要把公司的这些细责都了解清楚！
7. 401(k)的优缺点
优势
- 税收延迟：传统401(k)账户提供税前存款，帮助储户减少当年收入的税负。Roth 401(k)缴款则为税后收入，但退休时可以免税取款，尤其适合年轻人和未来高税率人群。
- 雇主匹配：许多公司提供的匹配政策为储户带来了免费资金。只要达到公司设定的归属期，储户便可享有这些额外资金的完全所有权。
- 复利增长：401(k)账户中的资金享受复利增长，即将收益再投资以带来进一步增长。这种增值方式在长期储蓄中效果尤为显著。
潜在缺点
- 提前取款限制：除特殊情况外，401(k)账户在59.5岁之前提取会面临10%的罚款和所得税，限制了提前使用资金的灵活性。
- 投资风险：401(k)账户的投资方式主要依赖于股票、债券等市场波动较大的金融产品，因此可能导致资金波动。不同的投资组合会带来不同的回报和风险。
- 选择受限：与IRA等计划相比，401(k)账户的投资选择通常仅限于雇主提供的选项，投资自由度相对较低。
8.云报税答疑解惑！
关于401k Plan最常见的问题解答。
- 我是留学生，想在这里积累几年工作经验再回国，我需要401(k) Plan嘛？
相信很多北北们都有同样的问题，报税君建议可以根据公司employer mathc的情况以及自己具体的收入情况来决定。
并且401(k) Plan账户中的钱不管怎么样都是永远不会失效的，你可以把401(k) Plan里的钱转成IRA或进行基金组合投资，等你退休后就可以取出来了。具体怎样交最少的税，怎么取出来这部分的钱请持续关注报税君就可以啦！
- 都是养老金，中国的社保和美国的401(k) Plan有啥区别呀？
中国的养老金和美国的401(k) Plan最大的区别在于，中国养老金是依靠政府，美国的401(k) Plan依靠的是市场化运作，公司帮助员工创办401(k) Plan账户，由第三方机构进行投资管理，carrier则是美国的基金公司。这两者是有很大区别的哦。
- 大家都说401(k) Plan的优势在延迟纳税？到底延迟纳税是啥意思？
401k中，投资获取的收益享受延迟纳税，退休后才会缴纳这部分的税，而且退休后的税率很可能有很大的变化。
另外，有些州不需要缴纳州所得税！
不需要缴纳州所得税的有：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州，田纳西州和新罕布什尔州仅对股息和利息收入征税。
- 如果雇主破产了，我的401(k) Plan的钱还在吗？
不用担心，你的钱还会在。美国也设立了相关法案帮助员工们保护自己的财产与利益：
《雇员退休收入保障法案》（ERISA）包含了保护雇员退休收入的法规：为了确保即便在雇主发生意外时您的资金仍然安全，该法案要求所有401(k) Plan存款必须存放在保管账户中。
该法案还明确列出了雇主必须遵守的要求，如寄送定期对账单、保证账户支取方便、遵守相关法规，以确保公司所有员工公平的参加该计划。所以就算公司破产了，你401(k) Plan里的钱还是在的。
- 401(k) Plan对雇主有什么好处？为什么要给雇员投钱呢？
很多种大型企业都会设置401(k) Plan，这个方法可以帮助公司更好的留住员工，吸引人才用一定比例对员工的投资换得员工的稳定以及工作的热情，资本家们的小算盘打得也是啪啪响呢。
