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根据美国国税局（Internal Revenue Service, 简称IRS）规定：留学生（F、J、M、Q签证），或是外国学者（J、Q签证），暂居美国期间，都必须向IRS申报自己的税务情况。 图片来源于IRS 这些国际学生/学者的收入金额的多少并不是判断是否需要报税的标准，也就是说不管收入多少都需要报税。 很多人可能会错误地认为自己收入少，或者小于一个最低收入金额，就不用报税了。其实不是这样的，作为国际学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是无法避免的。   留学生不报税会怎么样？   留学生报税有什么好处？ 如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税，很有可能得到一定的退税； 美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生学者们很有可能通过这些协议，在报税过程中获得额外优惠； 留学生不报税或迟报税会怎样？ 在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不报税会产生罚款甚至法律的处罚； 留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录；换句话说，不良的税务纪录可能还会影响一个人的签证身份； 避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F，J，M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格，上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间（比如回国度假、探亲等），这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的，这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。   留学生报税的收入要求 作为Non-Resident留学生报税，有没有收入都需要申报。 无收入的留学生需要填Form 8843，有收入的留学生则需要在填写完Form 8843的基础上填写Form 1040NR 。 作为Resident 留学生（单身）报税，年收入不超过$12,000则无需报联邦税， 但是也可能因此而忽略了一些可以拿回来的抵税歀，云报税建议大家有收入都应该申报一下，看有没有比如学费，租金的税务福利可以拿。 收入包括什么？ 一般来讲，美国本土成立的公司，美国人,或永久居民付给你的钱都可以称之为收入。 常见的收入包括： 校内与校外的工作收入 Scholarships，Fellowships, Graduate Assistantships 银行开户奖励的利息 投资股票的利润（Capital gain，dividend etc) 租房子收到的房租/rental income 赌博的收入 用于减免学费的奖学金与银行利息收入不用报税。 根据中美的税务协定(常被简称Treaty)，持F1签证的中国留学生每年净收入(gross income)不超过五千美金的部分可免税。   留学生报税需要填写的表格 留学生收到了税务表格之后，就可以根据自身情况和收入总结填写需要交给税务局的报税表格了。   有收入留学生 Form 1040， Form […]

美国报税种类 区分联邦税、州税和地方税对于影响我们财务生活的税收网络至关重要。这三个层次的税收在为各级政府和公共服务提供资金方面也发挥着举足轻重的作用。 联邦税 我们税收制度的核心是联邦税，公民和居民将其收入的一部分用于支持联邦政府的运作。这笔收入对于国防、医疗、教育、基础设施等项目至关重要。美国国税局（IRS）负责征收，该机构负责执行税法并确保纳税人遵守税法。联邦税收的主要组成部分包括所得税、工资税（为社会保障和医疗保险提供资金）、资本利得税和公司税。联邦所得税的累进性质意味着收入较高的个人缴纳的税款占其收入的比例较高，这体现了公平缴税的原则。   州税 除了国家层面，每个州都有自己的税收制度，以资助本州的特定项目和服务。由于各州在制定税收政策时拥有自主权，因此各州的税收在不同的司法管辖区之间差异很大。常见的州税包括所得税、销售税、财产税以及汽油和酒类等特定商品的消费税。有些州非常依赖所得税，而有些州则更倾向于销售税。考虑到扣除额、免税额和税率的不同，各州税收的复杂性就显而易见了。例如，阿拉斯加州和特拉华州不征收州级销售税，而其他州则根据其财政需求量身定制了更为复杂的税种组合。   地方税 随着我们进一步深入研究税收问题，地方税收也成为了我们关注的焦点。包括县、市和学区在内的地方政府通过征税为直接惠及社区的服务提供资金。财产税是地方税收的主要形式，是学校、公共安全、道路维护和其他地方项目的主要收入来源。财产税以房地产的评估价值为基础，根据当地的需求和房地产市场状况会有很大的不同。此外，地方政府还可以征收销售税、占用税和其他费用，以支持地方举措和发展项目。   了解联邦税、州税和地方税之间的区别对于驾驭多层面的税收至关重要。作为纳税人，我们是这个错综复杂的金融生态系统的参与者，在我们的义务和权利之间取得平衡。   美国报税 时间 美国报税的截止日期是每年的4月15日。也就是提交联邦税与州税申报表的最后期限。 美国报税截止日若落在周末或法定假日，则顺延至下一个工作日。 若信封的通信地址正确，且邮戳日期在截止日期之前，则报税表被视为准时申报。   美国报税 表格 在税务领域，如何区分 W-2 和 1099 表格至关重要。随着报税季节的到来，这种区分决定了收入的报告和纳税方式，并对个人的财务状况产生影响。W-2 与 1099 之争并不仅仅是数字问题，而是要理解就业分类的多面性及其对纳税义务、福利和财务规划的深远影响。 W-2 表，又称工资和税单，是雇主提供给雇员的一份文件，详细说明了雇员的年收入和从工资中预扣的税款。这主要适用于被雇主归类为雇员的个人，这种区分通常取决于对工作的控制、监督和融入公司运营等因素。W-2 是传统雇员纳税历程的一个缩影，展示了扣除额、社会保障缴款和医疗保险预扣额。  

很多人可能认为报税是身为美国公民的义务，但是事实上不管你是在校留学生，CPT，OPT或者是H-1B的身份，都是需要履行报税的义务的。在美国报税其实对未来申请信用卡，找工作，甚至是办绿卡都是有帮助的。但是美国的税法相当繁杂，尤其是对于留学生的税务身份是非常容易跟移民身份搞混的。 对于刚踏入职场的留学生来说，报税可能是一个陌生且复杂的领域。下面这篇文章我们就来针对留学生，尤其是F-1报税和OPT报税进行讲解 OPT期间是否需要报税？ OPT期间的国际学生需要报税。 虽然OPT是学生签证下的一种工作授权，但您在OPT期间所赚取的工资依然需要报税，且需缴纳联邦和州所得税。 收入税：作为OPT学生，您在OPT期间的工资收入需缴纳联邦和州所得税。 社会安全税 (Social Security Tax) 和医疗保险税 (Medicare Tax)：F-1签证持有者在OPT期间通常不需要缴纳这两项税，但雇主可能不清楚这项规定，因此留学生可能需要告知雇主自己在OPT期间的免税身份。 OPT报税如何确定报税身份？ 报税身份是美国税法中的重要概念。通常情况下，OPT期间的国际学生报税身份有两种：非居民外籍人士 (Non-Resident Alien) 和 居民外籍人士 (Resident Alien)。 Non-Resident Alien：如果您在美国的停留时间不足5年，您通常会被视为非居民外籍人士。这意味着您只需对美国来源的收入报税。 Resident Alien：如果您在美国的停留时间超过5年，您可能会被视为居民外籍人士，需要对全球收入报税。 要确定自己的税务身份，您可以通过 绿卡测试 (Green Card Test) 或 实质性居留测试 (Substantial Presence Test) 来判断。   OPT报税所需的表格 OPT期间报税涉及多种表格，具体表格取决于您的报税身份。 Form 8843：即使没有收入，持有F-1签证的学生在美国每年也必须提交此表格，以说明自己是非居民外籍人士。 Form 1040NR：如果您是非居民外籍人士，且有收入，则需要提交此表格来申报所得税。 Form 1040：如果您被视为居民外籍人士，则需要使用此表格申报全球收入。 Form W-2：雇主在每年年初发放的工资和税款总结。所有在美国工作的员工，包括OPT学生，都会收到此表格。 Form 1099：如果您在OPT期间有任何兼职或自由职业收入，您可能会收到此表格。   OPT期间的税率是多少？ OPT学生的税率取决于其收入及报税身份。非居民和居民的税率有所不同： 联邦所得税 (Federal Income Tax)：非居民外籍人士的税率通常在10%到37%之间，具体税率取决于您的收入水平。居民外籍人士的税率与美国公民相同。

每年报税季，不少朋友们都会收到一张或多张1099表格。第一次报税的朋友们也许会有疑惑，我怎么会有这么多张看起来怪唬人的1099表格？朋友们，千万别把他随手一扔在茶几上或者客厅的某个角落，这可是非常重要的报税文件！如果处理不好或不处理，美国国家税务局一定会有不良记录，违规不处理轻则罚款重则会你成为申请绿卡的巨大隐患和哦！ 今天云报税就带大家好好科普一波关于1099，只要五分钟，包你弄懂你手中的1099表格从哪里来？为什么来？有哪些区别？怎么填写！ 带着和谐问题一起和小编往下进行报税知识的小旅程吧！   1099是什么？ 大家常说的1099通常指的是美国联邦税务系统中使用的1099表格。它是用于报告各种非工资收入的税务表格，也就是说任何一个组织给纳税人钱，要向美国国家税务局（Internal Revenue Service, IRS）报备纳税人有这样的收入信息。 1099表并不只是一张表，而是美国国家税务局称为Information Return （纳税资料表）的一系列文件。1099表格是为了让美国国内的个人或实体报告各种收入来源，一般来说每个报税人会根据收入来源的不同会收到一张或多张1099表格，以下是几种日常生活中最常见的1099表格类型，欢迎大家可以对号入座：  1099-MISC：用于报告独立承包商、自雇人士、以及其他非雇员个人或企业获得的服务费、租金、版税等收入。 1099-INT：用于报告利息收入。 1099-DIV：用于报告股息收入。 1099-B：用于报告证券交易中出售证券的收入。 1099-R：用于报告从养老金、退休计划或类似计划中收到的退休金或分配额。 1099-SA：用于报告用于支付医疗储蓄账户 (HSA) 或类似账户的款项。 不同类型的1099表格适用于不同类型的收入。收到这些类型的收入时，支付者或发行人必须向美国国内的个人或实体发放1099表格，并向美国税务局（Internal Revenue Service，简称IRS）报告这些收入。 一定要注意的是，当你收到一份1099表格，那么意味着美国国家税务局（IRS)同样也收到了一份1099表格作为备份。就像前文提到的，千万不要不把这几张纸不当回事，有可能会引发audit或是对未来移民身份有巨大影响哦。 其中1099-MISC是最常见的一种1099表格，接下来就带你完整解读！   如何解读1099-MISC?   Form 1099-MISC的全称是Form 1099-Miscellaneous，它的主要用途是年度总结各种杂项收入。根据IRS的规定，在纳税年度中，任何个人或组织向纳税人支付等于或超过$600（或者大于等于$10作为版权费、代替股息或利息的收入），都必须向纳税人提供Form 1099-MISC表格。   需要注意的是，当你收到1099表格一定要看清Box 4: Federal income tax withheld，代扣联邦政府所得税。如果你的1099表格这一项有金额的话，说明给你1099-MISC的人已经帮你扣留了联邦税，所以之后在报税的时候就可以将这一项的金额填入Form 1040 的Line 16或者From 1040NR的Line 62a来说明你已经交过这个金额的税。   居民（Resident Alien)报税时： 在报税时，居民（Resident)可以选择标准扣除或具体扣除二选一。如果选择具体扣除，可以在Form 1040 Schedule A的5a行填写相关信息，用以减免应纳税所得额。   非居民报税时(Non-Resident)： 非居民只能使用具体扣除方式，需要在Form 1040NR的第3页Schedule

  相信大多数来美国上学的小伙伴，对留学生相关的规定都不是特别清楚。今天云报税就来给大家科普一下身为留学生需要知道的报税相关信息吧。   留学生需要报税吗？   在美国，留学生的报税身份和非居民外国人相同，这意味着美国国税局将只对美国来源的收入征税。每一个国际学生都需要提交他们的纳税申报单，如果在之前的日历年在美国和收入。即使你在美国期间没有收入，你仍然需要报税。根据美国国税局（IRS）规定，学生/学者收入金额的多少并不是判断其是否需要报税的标准。不管是F，J，M类签证都必须向国税局（IRS）递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表1040 NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)     留学生报税身份   在美国的留学生报税身份主要分为两大类：Resident Alien (RA)和 Non Resident Alien (NRA) *很多人会把报税身份和移民身份搞混，要知道外国公民也可以是Resident Alien！   如何判断自己是不是Resident Alien的报税身份呢？   留学生（FJMQ Visa Student）来美国超过5年，第六年在美国境内待够183天以上，那么从第6年开始，便可以被算作居民外国人（Resident Alien） 交流学者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）来美国超过2年，第三年在美国境内待够183天以上，则第三年开始可以被看作是居民外国人（Resident Alien） 了解更多有关报税身份请参考《报税身份》   美国报税时间   什么是报税年（Tax Year）？ 报税年指的是一个自然年，也就是一年的1月1日到12月31日。 当一个报税年过完后，一般会在明年的1月至4月15日之间进行报税。 举例：2024年4月报税，那报税年是2023年，也就是：2023年1/1 —12/31。   留学生报税表 留学生填写纳税申报表是一个关键性的过程，而其中的表格填写更是至关重要。对于持有F-1或J-1签证的留学生来说，最常用的表格包括W-2表格和1099表格。W-2表格用于报告工资收入，通常由雇主提供，上面详细列出了留学生在美国的工作收入和扣税情况。另外，1099表格用于报告其他类型的收入，如奖学金、奖金或兼职工作的收入。除了这些主要的收入来源外，留学生还可能需要填写1040表格作为个人所得税申报表，以及8843表格用于免除部分纳税义务。填写这些表格需要准确地记录和报告收入，同时也要理解每个表格的作用和填写要求。对于不清楚的地方，留学生可以寻求税务专业人士的帮助，以确保申报表填写正确无误。最后，留学生需要按照IRS规定的时间将纳税申报表提交，以避免不必要的罚款和纳税问题。