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相信很多刚工作的小伙伴都会抱怨，工资要扣掉很多钱到手都只剩下一点点了！不用担心，这些交税除了个人所得税其他的钱包括401k（了解更多401k知识传送门）都会在你退休之后还给你。 而从支票中被扣除的一部分钱很有可能就是包含了Fica Tax，俗称工资税。今天报税君就带你详细了解，fica tax到底是什么？谁需要交fica？对我有什么好处？我需要交多少？相信5分钟你就能有答案。   什么是美国Fica Tax？什么是社会安全退休金？ FICA 是Federal Insurance Contributions Act的缩写，由Social security tax（社会保障税）和Medicare tax（医疗保险税）两个税种组成。雇主必须从雇员的支票中扣除这些费用，并将其交给国税局。   FICA TAX = Social security tax（社会保障税）+Medicare tax（医疗保险税） 根据他们的税率不同，且征收的薪资上限的要求也不同。 报税君将两种税的税率整理如下： 薪资上限 雇主 员工 合计税率 Social security tax（社会保障税） $147,000 (2022） $142,800 （2021) 6.2% 6.2% 12.4% Medicare tax（医疗保险税） 薪资无上限。   * 如果薪资超出【临界值】，所有工资都交医疗保险税的基础上，额外征收超出临界值部分的0.9% 1.45% 1.45% 2.9% 合计税率 / 7.65% 7.65% 15.3%   Social …

什么是FICA TAX？FICA计算和退税详细攻略及案例详解！ Read More »

关于401(k) Plan的问题，报税君后台收到了不下一百多个相关咨询。公司提供的401(k) Plan需不需要参与（enroll）呢？包含什么福利呢？如果将来可能要回国该怎么办呢？什么时候能使用我的401(k) Plan呢？我该怎么选择自己的401(k) Plan呢？ 报税君负责任地告诉你，美国401(k) Plan是你人生中很重要的投资和计划，千万不要因为怕麻烦而不去提前了解与规划哦！ 接下来5分钟，跟着报税君看完这8点，相信你一定会对401(k) Plan美国企业退休福利计划有清晰的认知。   1.401K计划是什么？ 了解关于401(k) Plan的基础知识。   关键点：私人盈利公司、养老储蓄（又叫养老福利计划）、非强制参加 401k也就是美国公司为员工提供的退休福利计划，该计划是由雇员与雇主一起共同定期缴费（储蓄）而建立起来的完全基金式养老保险制度。该项计划是根据你本人意愿而决定是否参加，没有任何一家公司会强制你参加哦！ 美国的401k类似中国社保，但和社保有着本质上的区别（区别请见要点x）。距今已有近50年的历史，是一个较完整的养老保险制度。目前401(k) Plan已经有超过5.8 万亿美金的资产。   *401k计划仅适用于私人盈利性公司。对于在非盈利公司工作的小伙伴们，非盈利机构和政府部门也有着相应的退休保险计划。 *403(b)Plan ：非营利机构如学校，医院，教会等为其员工提供的退休福利计划。 *457Plan：州或市政府为员工提供的退休福利计划。 以上两个都与401(k) Plan没有什么本质上的区别，区别只在于你所在的企业是否盈利哦。   2.401k 里到底包含什么？——了解401k的基础组成。 关键词：部分工资，雇主匹配，无工资要求 按401k计划，雇员会为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例（不超过员工存入的数额）往这一账户存入相应资金。同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划（如果有公司证券提供的情况下）。员工可任选一种进行投资。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。   401k=员工从工资中拿出的钱+企业按比例存入的钱+证券组合(3~4种)   简单来说，401k就是你提前拿出你工资的一部分存入401k账户中，为你未来的养老生活作准备，存入401k的钱会直接从每次的工资（payroll）中扣除，并且会在交税前扣除，也就是说存入401k的工资是不需要交税的。 存入401k的工资比例限额是1%—15%。   报税君举个简单的栗子： 翠花每个月的工资是$5000，她选择了10%的employee contribution，那么每个月她的工资中会有$500自动存入401kPlan账户。同时翠花的老板掐指一算，选择了50%match，那么雇主也会自动往翠花的401kplan账户中存入500*50%=$250。公司不提供证券组合。 也就是说，这个月翠花的401k账户中有$750。 听起来很不错是不是，但是！！！并不是所有的雇主都会选择为雇员放入匹配资金employer match，这对公司的资金和规模都有一定的要求，聪明的北北们一定要在入职前了解清楚哦！ 3.401k 每年的上线是多少？——了解401k上线每年调整时间。 关键词：每年调整上限，职员与雇主都有存入上限   美国政府对每年存入401k Plan中的金额是有一定上限的。到2022 年，作为员工你最多可以为你的401(k) 计划存入$20,500 ，比2021年增加1,000 美元。50 岁及以上的人士将能够再增加6,500 美元，最高供款为$27,000。对工资没有要求哦！ …

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中美Tax Treaty 【2024最全攻略】     什么是Tax Treaty？ Tax Treaty又称租税协定，而中美tax treaty是中美两国在1984年签订的条约，目的是为了避免或减少跨国人员在两个国家都被征税（双重课税）的额度。 图片来自IRS   什么人可以享受中美Tax Treaty 可以享受这个Tax Treaty Article 20 (C)的$5000免税的人群： 学生/student ：一般持有FJQM 签证，很多同学由于想尽早拥有SSN，在校内申请打工，又或者是做TA/RA，所获得的收入是肯定要报税的，报税时前$5000免税。 培训人员/trainee: 一般持有JQ签证 不管你的报税身份是 Non-Resident Alien (NRA) 还是 Resident Alien (RA)，都可以申报五千美金的treaty减免。无论是在F1签证中的OPT期间，或者是学生身份超过5年成为了 Resident Alien (RA)，都不会影响使用treaty。 身份 签证 免税条款 金额 学生 & 家属 FJQM 签证 20(c) 最多每年$5,000免税 培训人员 & 家属 J or Q 20(c) 最多每年$5,000免税 老师/教授/研究人员Teacher/Professor/Researcher， …

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相信是在美国工作小伙伴们非常熟悉的一句话，但你到底了解W2是什么吗？只要你在美国有一份有工资的工作，不管你是OPT，CPT还是H1b工作的小伙伴都需要对W2有全面的了解。 拿到W2后你真的看懂美国工资单了吗？你知道上面的数字代表什么吗？你知道自己的税具体都被收到哪里去了吗？ 别着急，看完报税君这篇文章相信你一定会对自己的工资单有更清晰的认知。 花上五分钟，快坐上报税君的特快车，一起了解W2到底是什么吧！   W-2是什么？ W-2表格（年度工资总结表）是雇主在每个报税年结束的时候发给每个雇员和美国国家税务局Internal Revenue Service(IRS)的报税文件。W-2表格包含了员工的年薪和工资中扣缴的各类税款（联邦税、州税、地方税等）。如果是自雇就需要1099表。雇员应该在每年的年初从雇主那里收到一份W-2表格。 【重要时间节点】 一般大家会在2月左右收到W2, 由于每年个人报税的截止日期是4/15日，所以三四月还未收到雇主提供的W2表格，别忘了尽快主动联络你的HR或雇主哦。收到W2的同学也需要妥善保管好你的表格，非常重要！ W-2表格一般是谁会收到？ W-2是雇主（Employer）给雇员（Employee）发的年度工资总计表。不管你是part-time还是全职员工，只要你和雇主之间存在雇佣关系，你是个雇员且有薪资收入就会收到W-2。而Independent Contractor（合同工/自雇人士）是不会收到W-2的，相应的这些人的薪资信息一般会报告在1099-MISC里。想要了解更多有关1099表格可以查看这篇文章《1099表格》   如何看懂w2？ 注意，看下面这张图！很多同学报税季收到的W-2都是长这个样子的；看起来你有很多长一样的W2，但其实仔细看红色圈出区域，他们每一张都代表不一样的意思，用途也都不一样。 这些细微的信息差别非常重要哦！接下来报税君就带你一点一点拆分看懂W2! 将分成4个大部分的解释说明：1.基础信息 2.收入与联邦相关项目 3.州税相关项目 4.地方税相关项目 图片来自：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf   3.A.基础信息 这个板块的信息在W-2中由小写英文字母 a-f 标记。列出了 你的基础信息（包括SSN，姓名、地址） 你雇主的基础信息（包括雇主EIN/报税号，名称和地址） 3.B. 收入与联邦税相关项目 高能干货！大家可以拿出自己的W2边做对照边阅读哦！ 这个板块的内容是和我们密切相关的报税信息，由数字1-14代表，下文中我们将用数字标注说明。我们工资有多少，工资里扣掉了些什么项目，交了多少税这些关键信息都在这里可以看出来。 1.Wages, tips, other compensation 联邦税前收入 这是在这整个报税年中，你需要缴纳联邦税的收入。 它很可能不等于你工资offer package的salaries金额，因为他回减去一些金额。比如，减去可以暂时不用交税的退休金，减去一些不用纳税的Health Saving Account (HSA)金额, 一些大公司提供的免税通勤福利等等。 Federal income tax withheld  联邦所得税扣缴 显示了你的雇主从你的工资中预扣了多少联邦所得税，也就是你提前缴纳的个人所得税金额。 它是根据你Box 1的收入，根据一定的税率来计算的。 …

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根据美国国税局（Internal Revenue Service, 简称IRS）规定：留学生（F、J、M、Q签证），或是外国学者（J、Q签证），暂居美国期间，都必须向IRS申报自己的税务情况。 图片来源于IRS 这些国际学生/学者的收入金额的多少并不是判断是否需要报税的标准，也就是说不管收入多少都需要报税。 很多人可能会错误地认为自己收入少，或者小于一个最低收入金额，就不用报税了。其实不是这样的，作为国际学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是无法避免的。   留学生不报税会怎么样？   留学生报税有什么好处？ 如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税，很有可能得到一定的退税； 美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议，符合条件的留学生学者们很有可能通过这些协议，在报税过程中获得额外优惠； 留学生不报税或迟报税会怎样？ 在美国，报税是法律规定的义务，迟报或者不报税会产生罚款甚至法律的处罚； 留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录；换句话说，不良的税务纪录可能还会影响一个人的签证身份； 避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F，J，M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格，上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间（比如回国度假、探亲等），这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的，这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。   留学生报税的收入要求 作为Non-Resident留学生报税，有没有收入都需要申报。 无收入的留学生需要填Form 8843，有收入的留学生则需要在填写完Form 8843的基础上填写Form 1040NR 。 作为Resident 留学生（单身）报税，年收入不超过$12,000则无需报联邦税， 但是也可能因此而忽略了一些可以拿回来的抵税歀，云报税建议大家有收入都应该申报一下，看有没有比如学费，租金的税务福利可以拿。 收入包括什么？ 一般来讲，美国本土成立的公司，美国人,或永久居民付给你的钱都可以称之为收入。 常见的收入包括： 校内与校外的工作收入 Scholarships，Fellowships, Graduate Assistantships 银行开户奖励的利息 投资股票的利润（Capital gain，dividend etc) 租房子收到的房租/rental income 赌博的收入 用于减免学费的奖学金与银行利息收入不用报税。 根据中美的税务协定(常被简称Treaty)，持F1签证的中国留学生每年净收入(gross income)不超过五千美金的部分可免税。   留学生报税需要填写的表格 留学生收到了税务表格之后，就可以根据自身情况和收入总结填写需要交给税务局的报税表格了。   有收入留学生 Form 1040， Form …

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美国报税种类 区分联邦税、州税和地方税对于影响我们财务生活的税收网络至关重要。这三个层次的税收在为各级政府和公共服务提供资金方面也发挥着举足轻重的作用。 联邦税 我们税收制度的核心是联邦税，公民和居民将其收入的一部分用于支持联邦政府的运作。这笔收入对于国防、医疗、教育、基础设施等项目至关重要。美国国税局（IRS）负责征收，该机构负责执行税法并确保纳税人遵守税法。联邦税收的主要组成部分包括所得税、工资税（为社会保障和医疗保险提供资金）、资本利得税和公司税。联邦所得税的累进性质意味着收入较高的个人缴纳的税款占其收入的比例较高，这体现了公平缴税的原则。   州税 除了国家层面，每个州都有自己的税收制度，以资助本州的特定项目和服务。由于各州在制定税收政策时拥有自主权，因此各州的税收在不同的司法管辖区之间差异很大。常见的州税包括所得税、销售税、财产税以及汽油和酒类等特定商品的消费税。有些州非常依赖所得税，而有些州则更倾向于销售税。考虑到扣除额、免税额和税率的不同，各州税收的复杂性就显而易见了。例如，阿拉斯加州和特拉华州不征收州级销售税，而其他州则根据其财政需求量身定制了更为复杂的税种组合。   地方税 随着我们进一步深入研究税收问题，地方税收也成为了我们关注的焦点。包括县、市和学区在内的地方政府通过征税为直接惠及社区的服务提供资金。财产税是地方税收的主要形式，是学校、公共安全、道路维护和其他地方项目的主要收入来源。财产税以房地产的评估价值为基础，根据当地的需求和房地产市场状况会有很大的不同。此外，地方政府还可以征收销售税、占用税和其他费用，以支持地方举措和发展项目。   了解联邦税、州税和地方税之间的区别对于驾驭多层面的税收至关重要。作为纳税人，我们是这个错综复杂的金融生态系统的参与者，在我们的义务和权利之间取得平衡。   美国报税 时间 美国报税的截止日期是每年的4月15日。也就是提交联邦税与州税申报表的最后期限。 美国报税截止日若落在周末或法定假日，则顺延至下一个工作日。 若信封的通信地址正确，且邮戳日期在截止日期之前，则报税表被视为准时申报。   美国报税 表格 在税务领域，如何区分 W-2 和 1099 表格至关重要。随着报税季节的到来，这种区分决定了收入的报告和纳税方式，并对个人的财务状况产生影响。W-2 与 1099 之争并不仅仅是数字问题，而是要理解就业分类的多面性及其对纳税义务、福利和财务规划的深远影响。 W-2 表，又称工资和税单，是雇主提供给雇员的一份文件，详细说明了雇员的年收入和从工资中预扣的税款。这主要适用于被雇主归类为雇员的个人，这种区分通常取决于对工作的控制、监督和融入公司运营等因素。W-2 是传统雇员纳税历程的一个缩影，展示了扣除额、社会保障缴款和医疗保险预扣额。  

很多人可能认为报税是身为美国公民的义务，但是事实上不管你是在校留学生，CPT，OPT或者是H-1B的身份，都是需要履行报税的义务的。在美国报税其实对未来申请信用卡，找工作，甚至是办绿卡都是有帮助的。但是美国的税法相当繁杂，尤其是对于留学生的税务身份是非常容易跟移民身份搞混的。 下面这篇文章我们就来针对留学生，尤其是F-1报税和OPT报税进行讲解。 F-1报税 在美国的F-1留学生报税会根据自己的报税身份有所区别。而这两种分别是RA（Resident Alien）和NRA（Non Resident Alien）。下面我们会简单的来为大家区分这两类报税，想要了解更详细的报税身份判断请参考《报税身份》   1.在美国不到5年（NRA） -有超过 $4000的年收入或者taxable income：申报8843表格和1040NR -无收入或者年收入不足$4000：申报8843表格   2.在美国超过5年（RA） 虽然你的移民身份还是外国人，但是在美国居住超过5年的外国居民也要被视为Resident Alien，也就是说在报税上面，你的身份和美国公民就是一样的了。甚至在美国境外的收入也需要按照美国税法来缴纳。 -需要申报1040表格，这个是美国最常见的报税表格之一，一般年龄在65岁以下的单身人士并且net income在$12000 以上会需要报这个表格。 *来自中国大陆的留学生一般可以通过提交8833表格，享受中美税务协议（Tax Treaty的优惠。可以享受 $5000的税务减免。     OPT报税 虽然从学校毕业了，但是OPT期间的在美签证类型其实也是F-1签证，所以在报税上其实大多数规则和上学期间雷同。   *如果在OPT期间，但是还没有达到Resident Alien身份的小伙伴，需要注意自己不会不小心被雇主多扣了FICA税（社安税），这个可是占了工资的7.65%呢！建议是在入职前提前和雇主说明自己的情况。   H-1B报税 首先要先恭喜所有成功拿到H-1B的小伙伴，在这个工作签证需要抽签的年代，能拿到签证都是不容易的事情。但是现实是残酷的，H-1B身份的报税身份就跟美国公民一摸一样了，这也就意味着不但需要缴纳FICA税，也要提交1040表格。      

每年报税季，不少朋友们都会收到一张或多张1099表格。第一次报税的朋友们也许会有疑惑，我怎么会有这么多张看起来怪唬人的1099表格？朋友们，千万别把他随手一扔在茶几上或者客厅的某个角落，这可是非常重要的报税文件！如果处理不好或不处理，美国国家税务局一定会有不良记录，违规不处理轻则罚款重则会你成为申请绿卡的巨大隐患和哦！ 今天云报税就带大家好好科普一波关于1099，只要五分钟，包你弄懂你手中的1099表格从哪里来？为什么来？有哪些区别？怎么填写！ 带着和谐问题一起和小编往下进行报税知识的小旅程吧！   1099是什么？ 大家常说的1099通常指的是美国联邦税务系统中使用的1099表格。它是用于报告各种非工资收入的税务表格，也就是说任何一个组织给纳税人钱，要向美国国家税务局（Internal Revenue Service, IRS）报备纳税人有这样的收入信息。 1099表并不只是一张表，而是美国国家税务局称为Information Return （纳税资料表）的一系列文件。1099表格是为了让美国国内的个人或实体报告各种收入来源，一般来说每个报税人会根据收入来源的不同会收到一张或多张1099表格，以下是几种日常生活中最常见的1099表格类型，欢迎大家可以对号入座：  1099-MISC：用于报告独立承包商、自雇人士、以及其他非雇员个人或企业获得的服务费、租金、版税等收入。 1099-INT：用于报告利息收入。 1099-DIV：用于报告股息收入。 1099-B：用于报告证券交易中出售证券的收入。 1099-R：用于报告从养老金、退休计划或类似计划中收到的退休金或分配额。 1099-SA：用于报告用于支付医疗储蓄账户 (HSA) 或类似账户的款项。 不同类型的1099表格适用于不同类型的收入。收到这些类型的收入时，支付者或发行人必须向美国国内的个人或实体发放1099表格，并向美国税务局（Internal Revenue Service，简称IRS）报告这些收入。 一定要注意的是，当你收到一份1099表格，那么意味着美国国家税务局（IRS)同样也收到了一份1099表格作为备份。就像前文提到的，千万不要不把这几张纸不当回事，有可能会引发audit或是对未来移民身份有巨大影响哦。 其中1099-MISC是最常见的一种1099表格，接下来就带你完整解读！   如何解读1099-MISC?   Form 1099-MISC的全称是Form 1099-Miscellaneous，它的主要用途是年度总结各种杂项收入。根据IRS的规定，在纳税年度中，任何个人或组织向纳税人支付等于或超过$600（或者大于等于$10作为版权费、代替股息或利息的收入），都必须向纳税人提供Form 1099-MISC表格。   需要注意的是，当你收到1099表格一定要看清Box 4: Federal income tax withheld，代扣联邦政府所得税。如果你的1099表格这一项有金额的话，说明给你1099-MISC的人已经帮你扣留了联邦税，所以之后在报税的时候就可以将这一项的金额填入Form 1040 的Line 16或者From 1040NR的Line 62a来说明你已经交过这个金额的税。   居民（Resident Alien)报税时： 在报税时，居民（Resident)可以选择标准扣除或具体扣除二选一。如果选择具体扣除，可以在Form 1040 Schedule A的5a行填写相关信息，用以减免应纳税所得额。   非居民报税时(Non-Resident)： 非居民只能使用具体扣除方式，需要在Form 1040NR的第3页Schedule …

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  相信大多数来美国上学的小伙伴，对留学生相关的规定都不是特别清楚。今天云报税就来给大家科普一下身为留学生需要知道的报税相关信息吧。   留学生需要报税吗？   在美国，留学生的报税身份和非居民外国人相同，这意味着美国国税局将只对美国来源的收入征税。每一个国际学生都需要提交他们的纳税申报单，如果在之前的日历年在美国和收入。即使你在美国期间没有收入，你仍然需要报税。根据美国国税局（IRS）规定，学生/学者收入金额的多少并不是判断其是否需要报税的标准。不管是F，J，M类签证都必须向国税局（IRS）递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表1040 NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)     留学生报税身份   在美国的留学生报税身份主要分为两大类：Resident Alien (RA)和 Non Resident Alien (NRA) *很多人会把报税身份和移民身份搞混，要知道外国公民也可以是Resident Alien！   如何判断自己是不是Resident Alien的报税身份呢？   留学生（FJMQ Visa Student）来美国超过5年，第六年在美国境内待够183天以上，那么从第6年开始，便可以被算作居民外国人（Resident Alien） 交流学者（J&Q Visa Teacher and/or Trainee）来美国超过2年，第三年在美国境内待够183天以上，则第三年开始可以被看作是居民外国人（Resident Alien）   美国报税时间   什么是报税年（Tax Year）？ 报税年指的是一个自然年，也就是一年的1月1日到12月31日。 当一个报税年过完后，一般会在明年的1月至4月15日之间进行报税。 举例：2024年4月报税，那报税年是2023年，也就是：2023年1/1 —12/31。   留学生报税表 留学生填写纳税申报表是一个关键性的过程，而其中的表格填写更是至关重要。对于持有F-1或J-1签证的留学生来说，最常用的表格包括W-2表格和1099表格。W-2表格用于报告工资收入，通常由雇主提供，上面详细列出了留学生在美国的工作收入和扣税情况。另外，1099表格用于报告其他类型的收入，如奖学金、奖金或兼职工作的收入。除了这些主要的收入来源外，留学生还可能需要填写1040表格作为个人所得税申报表，以及8843表格用于免除部分纳税义务。填写这些表格需要准确地记录和报告收入，同时也要理解每个表格的作用和填写要求。对于不清楚的地方，留学生可以寻求税务专业人士的帮助，以确保申报表填写正确无误。最后，留学生需要按照IRS规定的时间将纳税申报表提交，以避免不必要的罚款和纳税问题。   …

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